A partir de este año, las entidades del Sistema Financiero deberán reportar a la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (Sunat) los saldos y movimientos superiores a 30,800 soles en cuentas de personas naturales o jurídicas.
Este nuevo reporte se hará cada seis meses y complementará las acciones de la institución para combatir la elusión y evasión tributaria en un país donde alrededor del 75% de la población es informal.
Sin embargo, el mecanismo ha generado mucha incertidumbre y dudas entre los ahorristas que tienen su dinero en los bancos.
“Quienes cumplimos con nuestras obligaciones tributarias no deberíamos estar preocupados, pues nuestros movimientos bancarios finalmente son un reflejo de nuestros ingresos y estos deberán calzar con la información que Sunat ya maneja”, afirmó el líder de Private Enterprise en KPMG en Perú, Edgar Vera.
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El especialista brindó algunas aclaraciones y recomendaciones sobre esta medida:
1. Sustentar los movimientos y saldos mensuales bancarizados
Las personas naturales no están obligadas a llevar una contabilidad completa, a diferencia de las jurídicas; pero siempre se debe ser cuidadoso con los documentos de soporte de las operaciones bancarizadas, pues permitirá responder adecuadamente a los potenciales requerimientos de la Sunat.
Ante esto, se recomienda conservar toda la documentación que sustente ingresos y salidas de fondos, como: boletas, recibos de honorarios, liquidación de inversiones en valores, venta de inmuebles o auto, préstamos otorgados o recibidos, entre otros.
2. Sustentar los fondos provenientes de los ahorros de toda la vida
La tarea de sustentar los fondos provenientes de los ahorros es aún más complicada. Si bien las personas naturales no están obligadas a llevar el registro de los flujos de ingreso, deben estar preparados ante un potencial requerimiento de Sunat.
Para ello, se deberá reconstruir la actividad financiera de los últimos años, elaborando flujos de caja y documentándolos para que el ente recaudador tenga la trazabilidad de los ahorros.
Asimismo, se tendrá que analizar si por las transacciones que originaban una renta gravada se pagó el impuesto correspondiente o debe regularizarse.
3. La confidencialidad y el uso indebido de información
Otro temor que surgió ante el anuncio de este nuevo reporte fue el riesgo de filtración de la información financiera a sujetos que hagan uso indebido de esta.
Sin embargo, es importante mencionar que la Sunat trata la información bajo estándares y recomendaciones internacionales referidos al intercambio automático emitidos por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
Actualmente, la entidad maneja esta información confidencial producto de la amnistía, fiscalizaciones, reportes de ITF, declaraciones de aportes del empleador, entre otros, y hasta el momento no se tiene conocimiento del uso indebido de esta.