Según el informe más reciente de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), correspondiente al cierre de julio de 2024, la utilidad neta conjunta de las diez entidades financieras, que se encuentran en la categoría de empresa financiera, disminuyó en un 92.03%.
El balance neto del sector mostró un total de S/8.41 millones en julio de 2024, frente a los S/105.48 millones registrados en el mismo mes del año anterior. Esto representa una caída de S/97.07 millones.
Factores que explican la caída
El análisis de los estados financieros revela que este descenso se debe a la reducción del margen financiero y al deterioro en el rubro «otros ingresos y gastos».
En particular, el menor margen financiero está vinculado a un incremento en las provisiones que las entidades debieron hacer ante el mayor riesgo de sus carteras crediticias, explicó Yang Chang, profesor de finanzas en la Universidad de Piura (Udep).
Asimismo, señaló que aunque las entidades elevaron las tasas de interés, probablemente buscando mejorar su spread, el margen se vio afectado por la mala deuda, lo cual se refleja en el aumento de las provisiones.
Por otro lado, los ingresos de las entidades financieras crecieron un 9.46%, pasando de S/2,344.41 millones en julio de 2023 a S/2,566.07 millones en julio de 2024.
Sin embargo, el aumento de las provisiones también fue notable, lo que implicó un incremento en las reservas destinadas a cubrir los préstamos de difícil recuperación.
Impacto de las provisiones en el margen financiero
El incremento en las provisiones, que es el núcleo de esta industria, generó una reducción en el margen financiero. Esto se debió en gran parte al desempeño de la economía en los primeros meses del año, que no fue favorable.
Asimismo, las provisiones por créditos directos aumentaron en un 30.3% durante el periodo analizado, pasando de S/814.29 millones a S/1,061.25 millones, lo que supone un incremento de S/246.96 millones en términos interanuales.
Sin embargo, Chang indicó que las pérdidas no se deben únicamente a la gestión de las carteras crediticias, sino también a decisiones de inversión que no resultaron rentables. Esto se refleja en el rubro de «otros ingresos y gastos», que pasó de un resultado positivo de S/23.66 millones en julio de 2023 a una pérdida de S/9.25 millones en julio de 2024.
Situación por entidad
La financiera que reportó los peores resultados fue Financiera OH, con una pérdida de S/44.98 millones al cierre de julio de 2024. Chang señaló que el préstamo de consumo, uno de los productos representativos de la entidad, probablemente experimentó una caída significativa.
Otras entidades con pérdidas fueron Credinka, con S/24.68 millones; Financiera Surgir, con S/11.03 millones; y Financiera Qapaq, con S/7.84 millones.
Por otro lado, entidades como Crediscotia, Compartamos, Financiera Confianza, Financiera Efectiva, Mitsui Auto Finance y Financiera Proempresa lograron reportar ganancias durante el mismo periodo.
Morosidad en aumento
Respecto al índice de morosidad en el sector financiero, este fue de 8.05% en julio de 2024, comparado con el 6.84% de diciembre de 2023 y el 6.75% de julio de 2023, según datos de la SBS.
Este incremento refleja el progresivo deterioro de la calidad de la cartera en el último año, algo que no resulta sorprendente en un contexto de desaceleración económica.
